Administração - 16/11/2009
Os números do negócio
Estabeleça quanto gostaria de ganhar, avalie quanto ganha, registre como recebe/gasta e saiba o que você conserva.
Entender os números do negócio é fundamental para o sucesso da empresa.
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Planejamento Orçamentário — quanto gostaríamos de ganhar
É um ato de previsão da venda bruta, custo e despesa numa data futura e serve para orientar a empresa para que obtenha o resultado desejado.
- Venda bruta é a multiplicação da quantidade de produto, mercadoria ou serviço vendido pelo seu respectivo preço unitário.
- Custo são os gastos associados aos fornecedores para aquisição de matéria-prima, insumo e embalagem para empresas industriais, mercadoria para empresas comerciais e material para empresas prestadoras de serviços.
- Despesa são os gastos que a empresa tem para comprar, pagar, produzir, vender e receber.
- Lucro é a remuneração do capital investido.
Planilha de Planejamento Orçamentário (+) Venda Bruta 100.000 (-) Despesa Venda 20.000 (-) Custo 30.000 (-) Despesa Administrativa 33.000 (-) Despesa Financeira 2.000 (=) Lucro 15.000 Valores em R$ -
Demonstrativo de Resultado — quanto ganhamos
Serve para apurar o resultado mensal da empresa. É o valor da venda menos o custo do produto, mercadoria ou serviço e as despesas da empresa. Este indicador mostra se a operação obteve lucro ou prejuízo num determinado período.
Planilha de Demonstrativo de Resultado Planejamento Orçamentário (início do mês) Demonstrativo de Resultado (final do mês) (+) Venda Bruta 100.000 80.000 (-) Despesa de Venda 20.000 16.000 (-) Custo 30.000 24.000 (-) Despesa Administrativa 33.000 33.000 (-) Despesa Financeira 2.000 1.600 (=) Lucro Operacional 15.000 5.400 Valores em R$ No cálculo de demonstrativo de resultado, venda, custo e despesa são contabilizados na data da transação.
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Fluxo de Caixa — como recebemos / gastamos
É o registro das entradas e saídas de dinheiro no caixa, contabilizadas quando o dinheiro efetivamente troca de mãos. Este indicador está relacionado com a liquidez, temos dinheiro para pagar os compromissos assumidos com terceiros, em dia?
Planilha de Fluxo de Caixa 1ª 2ª 3ª 4ª Soma Semanas Disponível Inicial (5.000) 0 0 0 (5.000) Total Entradas 30.000 35.000 15.000 15.000 95.000 Total Saídas 20.000 40.000 13.000 13.000 86.000 Diferença da semana 10.000 (5.000) 2.000 2.000 9.000 Saldo Caixa Total 5.000 0 2.000 4.000 4.000 Valores em R$ -
Balanço Patrimonial — o que conservamos
- Ativo representa as aplicações de recursos feitas na empresa (bens e direitos).
- Passivo revela as origens de recursos obtidos pela empresa e que foram investidos no ativo (dívidas com terceiros).
- Patrimônio líquido representa o capital inicial e os lucros acumulados num determinado período e que pertencem aos proprietários do negócio (obrigações com os sócios).
Planilha de Balanço Patrimonial Ativos Passivos Ativo Financeiro Passivo Financeiro Caixa 4.000 Empréstimos bancários 50.000 Ativo Operacional Passivo Operacional Contas a receber 20.000 Fornecedores a pagar 36.500 Estoque 26.000 Despesas provisionadas 3.500 Ativo Permanente Patrimônio Líquido Imobilizado 300.000 Capital próprio investido 260.000 Total do Ativo 350.000 Total do Passivo 350.000 Valores em R$
