Estabeleça quanto gostaria de ganhar, avalie quanto ganha, registre como recebe/gasta e saiba o que você conserva.

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Entender os números do negócio é fundamental para o sucesso da empresa.

1. Planejamento Orçamentário — quanto gostaríamos de ganhar

   É um ato de previsão da venda bruta, custo e despesa numa data futura e serve para orientar a empresa para que obtenha o resultado desejado.

   • Venda bruta é a multiplicação da quantidade de produto, mercadoria ou serviço vendido pelo seu respectivo preço unitário.
   • Custo são os gastos associados aos fornecedores para aquisição de matéria-prima, insumo e embalagem para empresas industriais, mercadoria para empresas comerciais e material para empresas prestadoras de serviços.
   • Despesa são os gastos que a empresa tem para comprar, pagar, produzir, vender e receber.
   • Lucro é a remuneração do capital investido.

   Planilha de Planejamento Orçamentário
   (+) Venda Bruta	100.000
   (-) Despesa Venda	20.000
   (-) Custo	30.000
   (-) Despesa Administrativa	33.000
   (-) Despesa Financeira	2.000
   (=) Lucro	15.000
   Valores em R$

    

2. Demonstrativo de Resultado — quanto ganhamos

   Serve para apurar o resultado mensal da empresa. É o valor da venda menos o custo do produto, mercadoria ou serviço e as despesas da empresa. Este indicador mostra se a operação obteve lucro ou prejuízo num determinado período.

   Planilha de Demonstrativo de Resultado
   	Planejamento Orçamentário (início do mês)	Demonstrativo de Resultado (final do mês)
   (+) Venda Bruta	100.000	80.000
   (-) Despesa de Venda	20.000	16.000
   (-) Custo	30.000	24.000
   (-) Despesa Administrativa	33.000	33.000
   (-) Despesa Financeira	2.000	1.600
   (=) Lucro Operacional	15.000	5.400
   Valores em R$

   No cálculo de demonstrativo de resultado, venda, custo e despesa são contabilizados na data da transação.

3. Fluxo de Caixa — como recebemos / gastamos

   É o registro das entradas e saídas de dinheiro no caixa, contabilizadas quando o dinheiro efetivamente troca de mãos. Este indicador está relacionado com a liquidez, temos dinheiro para pagar os compromissos assumidos com terceiros, em dia?

   Planilha de Fluxo de Caixa
   	1ª	2ª	3ª	4ª	Soma
   	Semanas
   Disponível Inicial	(5.000)	0	0	0	(5.000)
   Total Entradas	30.000	35.000	15.000	15.000	95.000
   Total Saídas	20.000	40.000	13.000	13.000	86.000
   Diferença da semana	10.000	(5.000)	2.000	2.000	9.000
   Saldo Caixa Total	5.000	0	2.000	4.000	4.000
   Valores em R$

4. Balanço Patrimonial — o que conservamos

   • Ativo representa as aplicações de recursos feitas na empresa (bens e direitos).
   • Passivo revela as origens de recursos obtidos pela empresa e que foram investidos no ativo (dívidas com terceiros).
   • Patrimônio líquido representa o capital inicial e os lucros acumulados num determinado período e que pertencem aos proprietários do negócio (obrigações com os sócios).

   Planilha de Balanço Patrimonial
   Ativos		Passivos
   Ativo Financeiro		Passivo Financeiro
   Caixa	4.000	Empréstimos bancários	50.000
   Ativo Operacional		Passivo Operacional
   Contas a receber	20.000	Fornecedores a pagar	36.500
   Estoque	26.000	Despesas provisionadas	3.500
   Ativo Permanente		Patrimônio Líquido
   Imobilizado	300.000	Capital próprio investido	260.000
   Total do Ativo	350.000	Total do Passivo	350.000
   Valores em R$

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