Fluxo de Caixa – Excel

É um controle financeiro fundamental (pulmão da empresa), que não diz respeito ao lucro, mas a quantidade de dinheiro que entra e sai da empresa (liquidez), em um determinado período de tempo (diário, semanal e mensal).

Uma ferramenta que facilita este trabalho é conhecida como Fluxo de Caixa, trata-se de um controle que auxilia na visualização e compreensão das movimentações financeiras num período pré-estabelecido. Com o objetivo de auxiliar o empresário a orientar-se, a Projeto DSD Consultores elaborou uma planilha de Fluxo de Caixa que demonstra os registros diários de entradas e saídas do caixa, possibilitando que o empresário possa saldar os compromissos assumidos nos prazos estipulados, para evitar a necessidade de recorrer a empréstimos ou cheque especial.

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Os principais itens constantes da planilha de Fluxo de Caixa são:

Disponível Inicial É o valor constante no caixa no início do período considerado para a elaboração do fluxo. É formado pelo dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários disponíveis para saque.
Total de Entradas É todo dinheiro que entra no caixa. Corresponde às vendas realizadas à vista e a prazo, além de outros recebimentos, como: antecipação de cheque, cartão e duplicatas, reapresentação de cheques, inadimplência, desmobilização, empréstimo.
Total de Saídas É todo dinheiro que sai do caixa. Corresponde a pagamentos a fornecedores, pró-labore, aluguel, impostos, comissão, marketing, salários, água, luz, entre outros.
Diferença do Dia É o valor obtido do Total de Entradas menos Total de  Saídas na respectiva data.
Saldo de Caixa Final É o resultado da soma do Disponível Inicial com a Diferença do Dia na respectiva data.
Planilha de Fluxo de Caixa Diário
Data 03/11
Disponível Inicial (A) (3.500)
Entradas
Serviço à vista 500
Serviço a prazo 3.000
Total de Entradas (B) 3.500
Saídas
Impostos 50
Mercadoria 250
Mão-de-obra 200
Predial 0
Sócio 0
Total de Saídas (C) 500
Diferença do Dia (D = B-C) 3.000
Saldo de Caixa Final (E = D+A) (500)
Planilha de Fluxo de Caixa Semanal
Data 03/11 04/11 05/11 06/11 07/11 Soma
Disponivel Inicial (3.500) 0 0 0 0 (3.500)
Total de Entradas 3.500 3.500 2.800 0 5.000 14.800
Total de Saídas 500 2.500 3.800 1.000 1.850 9.650
Diferença do Dia 3.000 1.000 (1.000) (1.000) 3.150 5.150
Saldo de Caixa Final (500) 500 (500) (1.500) 1.650 1.650
Valores em R$

Observação: No item Saldo de Caixa Final (03/11) é a soma do Disponível Inicial com a Diferença do Dia, que corresponde {(3.500) + 3.000}= (500).

Planilha de Fluxo de Caixa Mensal
03 a 07/11 10 a 14/11 17 a 21/11 24 a 28/11 Soma
Disponivel Inicial (3.500) 0 0 0 (3.500)
Total de Entradas 14.800 12.000 18.000 30.000 74.800
Total de Saídas 9.650 14.650 15.000 29.000 68.300
Diferença do Dia 5.150 (2.650) 3.000 1.000 6.500
Saldo de Caixa Final 1.650 (1.000) 2.000 3.000 3.000
Valores em R$

Dicas

  • Comece a preencher a planilha de Fluxo de Caixa, com os dados a partir do 1º dia útil do mês;
  • Criar o hábito de registrar diariamente todo e qualquer movimento financeiro, que você já sabe o valor, as não conhecidas procure prever;
  • Na primeira hora do dia, faça a conciliação bancária (comparativo entre as movimentações em uma conta bancária e a existente no controle financeiro para controlar cheques devolvidos ou pagamentos não realizados);
  • Todos os pagamentos deverão ser feitos com cheques, para não perder o histórico;
  • Todo pagamento deverá ter um documento comprobatório;
  • Controlar e guardar os talonários de cheques;
  • Não confundir pessoa física com pessoa jurídica;
  • Evitar pagamentos de contas da empresa com cheque do sócio;
  • Pro-Labore é salário do dono, lucro é remuneração do capital investido;
  • Checar os pagamentos de grandes valores (estoque) a fim de evitar problemas de insuficiência de caixa.
  • Cuidado em não estabelecer uma estimativa exagerada de vendas.

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